Claves para sobrevivir la fiscalización 2025 I Radio Incomex
Recientemente, la fiscalización por parte del SAT ha mostrado un aumento significativo, especialmente hacia las empresas con programa IMMEX.
Este nuevo entorno, potenciado por el uso de inteligencia artificial y la integración de datos electrónicos, demanda una mayor solidez en los esquemas internos de control y cumplimiento normativo.
En este contexto, el concepto de blindaje fiscal cobra relevancia como una estrategia integral para reducir riesgos y mantener la estabilidad operativa.
La prevención
En el episodio 91 de Radio Incomex, Rafael Rubí, Office Managing Partner-Tijuana en Grant Thornton, explica que esta idea parte de la premisa de que no hay mejor defensa que la prevención.
El blindaje fiscal consiste en realizar diagnósticos periódicos de cumplimiento en distintas áreas clave, como comercio exterior, fiscal, seguridad social y cumplimiento corporativo. El objetivo es identificar inconsistencias, corregirlas de manera oportuna y establecer controles para evitar contingencias futuras.
La coordinación dentro de las empresas
Uno de los elementos centrales de esta estrategia es la coordinación interdepartamental. Rubí advierte que aún persisten prácticas donde cada área trabaja de forma aislada, lo que genera discrepancias en la información que se reporta a la autoridad.
Por ejemplo, diferencias entre los ingresos declarados en la contabilidad electrónica, los CFDI emitidos y la información de comercio exterior pueden detonar auditorías o, incluso, la cancelación de certificaciones como la del IVA e IEPS.
Un concepto que se vincula directamente con esta estrategia es el de compliance 360, una visión integral del cumplimiento normativo que articula las funciones de todas las áreas relacionadas con el cumplimiento fiscal y regulatorio.
Esta coordinación, señala Rubí, debe estar liderada por perfiles que comprendan el impacto fiscal de cada proceso, como contralores o gerentes financieros.
Te puede interesar: SAT intensifica la fiscalización electrónica con inteligencia artificial y análisis de datos
La información y asesores externos
El SAT ya no requiere visitar físicamente a las empresas para detectar irregularidades. Gracias al uso de algoritmos e inteligencia artificial, el cruce de datos permite generar alertas automáticas sobre posibles omisiones o diferencias, como incongruencias en la nómina o en los ingresos reportados.
El papel del asesor externo también resulta fundamental. Más allá de emitir recomendaciones, se convierte en un observador especializado que puede detectar señales de alerta que, por la cotidianidad, podrían pasar desapercibidas para el personal interno.
Muchas veces las empresas operan bajo esquemas heredados que nunca han sido cuestionados, lo cual incrementa el riesgo de incumplimiento.
Puntos a vigilar
Entre las señales más frecuentes que indican posibles riesgos están las cartas invitación por diferencias en nóminas, omisiones en reportes REPSE o el incumplimiento de requerimientos específicos del Anexo 24.
En todos los casos, la respuesta debe ser preventiva, estructurada y basada en el análisis de la información que la propia empresa entrega a la autoridad.
También muchas empresas han comenzado a modificar sus prácticas ante un entorno más exigente. La renovación de certificaciones, por ejemplo, ya no es automática: ahora se requiere acreditar, bajo protesta de decir verdad, que se cumple con todos los requisitos.
Esta exigencia ha impulsado una mayor conciencia sobre la necesidad de implementar controles internos sostenibles en el tiempo.
El verdadero valor del blindaje fiscal no radica solo en corregir, sino en mantener una cultura de cumplimiento continuo. Hacer las cosas bien implica evitar criterios como “siempre se ha hecho así” y actuar conforme a la norma, pagando impuestos correctamente y consultando dudas técnicas antes de asumir riesgos innecesarios.
Esta producción es realizada junto a la Asociación Nacional Incomex para llevar información de valor que aporte al cumplimiento de las empresas. Conoce toda la información escuchando el episodio en Spotify, Amazon Music, Apple Podcast y YouTube.
