Blindaje fiscal: claves para fortalecer el cumplimiento
En un entorno donde la fiscalización se apoya cada vez más en herramientas digitales y en el cruce de información, contar con una estrategia de blindaje fiscal implica fortalecer los procesos internos para atender de manera adecuada las obligaciones fiscales.
Durante el webinar ¿Cómo desarrollar una estrategia de blindaje fiscal?, organizado por la Asociación Nacional Incomex, el Mtro. Luis Ángel Sámano Ábrica, socio director en Corporativo Tres Puntos, explicó los elementos que deben formar parte de este enfoque preventivo y de cumplimiento.
¿Por qué es importante el blindaje fiscal?
Implementar un modelo de prevención permite a las organizaciones mitigar contingencias y asegurar la continuidad operativa frente a las autoridades.
El especialista señaló que el blindaje no consiste en evitar revisiones de la autoridad, sino en anticiparse a ellas mediante una metodología basada en tres acciones: anticipar, documentar y responder. Su propósito es fortalecer el orden, el control y demostrar que las operaciones cuentan con el respaldo documental que acredite su realización .
Asimismo, destacó que el cumplimiento no impide una revisión fiscal, pero sí permite responder con información organizada y evidencia disponible cuando ésta ocurra.
¿Cuáles son los pilares para fortalecer el control?
Para fortalecer el control interno, es necesario establecer bases sólidas que garanticen la transparencia de cada transacción financiera y administrativa.
En ese tenor, propuso cuatro pilares fundamentales como parte de la estrategia de cumplimiento fiscal:
Legalidad y sustancia para respaldar las operaciones conforme a la normativa.
Trazabilidad mediante la conservación de hechos, datos y documentos que den seguimiento a cada operación y la demuestren.
Gobierno con responsables claramente definidos y procesos internos de control.
Tecnología aprovechando herramientas que faciliten la integración de información y el cumplimiento.
Te puede interesar: El contribuyente como dato
¿Cómo gestionar riesgos y materialidad?
Es importante gestionar los riesgos antes de que surjan contingencias fiscales. Para ello, se debe revisar continuamente la documentación, validar proveedores, sustentar la razón de negocios y mantener expedientes que acrediten la materialidad de las operaciones.
La existencia de un CFDI por sí solo no acredita una operación, por lo que resulta indispensable contar con contratos, propuestas, comprobantes, evidencias y demás documentación que permita demostrar su realización.
¿Por qué es importante el control documental para el cumplimiento fiscal?
La construcción de expedientes completos y trazables es uno de los puntos esenciales en la defensa fiscal. Sámano Ábrica señaló que la documentación debe integrarse desde el inicio de cada operación y conservarse de forma organizada, ya que esto facilita la atención de auditorías y otros procedimientos de revisión.
Asimismo, destacó que la prevención permite reducir riesgos asociados con sanciones, cancelación de sellos digitales, litigios o contingencias derivadas de inconsistencias documentales.
Conclusión: Protege tu empresa hoy mismo
Una estrategia de blindaje fiscal debe entenderse como un proceso permanente de prevención y gestión de riesgos. La combinación de control interno, documentación, trazabilidad, tecnología y responsables definidos contribuye a fortalecer el cumplimiento y a que las empresas cuenten con mejores elementos para atender cualquier revisión por parte de la autoridad fiscal.
Si quieres conocer más información, mira la grabación del webinar en YouTube a continuación.